万博ManBetX10制定资产管理内部控制制度

　　万博ManBetX10制定资产管理内部控制制度每年年终，仓储部应会同财务部、销售部等共同处理总盘存。 1．盘点后，应由盘点人员填写盘存报告表，若有数量短少、品质不符或损坏情况，应详加注明后 由仓库管理人员确认签字。 2．盘点后，如有盘盈或不可避免的亏损情况时，应由财务部呈报总经理核准调整。 第4章 第9条 出入库行为规范 存货安全管理

　　1．仓库禁止无关人员进入，所有入库人员均需按照规定履行审批程序，必须在仓库工作人员的陪 同下进出仓库，并遵守仓库管理制度。 2．所有人员不得携带能够装手机或配件的包装物品（如手提包、纸袋等）进入仓库，确需带入的， 须允许仓库工作人员进行检查。 3．对外来人员、车辆进行登记。 4．易燃品、易爆品和不得携带入仓库。 第 10 条 库房安全管理

　　1．公司存货的调拨必须由仓储部调换指令方可进行，各部门之间不得直接调货。 2．存货调入部门在申请调拨前，须先查询存货库存。 3．在库存数量不够，其他部门尚有节余的情况下，存货调入部门可与调出部门进行存货调拨意向沟 通。 4．存货调入部门在调出部门同意的情况下，填写“存货调拨申请单” ，经部门经理审批后，提交仓 储部；若调拨金额超过 万元，须经总经理批准。

　　1．库房内须地安全设施、灭火设备，安全通道、水电线路等必须畅通无阻，以利于防火、防盗等。 2．库房设施必须符合防火、防盗、防潮、防尘标准，货架应达到安全要求。 3．保持仓库环境卫生和过道畅通，仓库管理人员应定期或随时检查存货的防水、防火、防盗安全 设施。检查时，发现易燃、易爆危险存货，应立即采取措施，存放到安全场所，予以隔离。 4．仓库管理人员应掌握灭火器等工具的使用，每天下班前须检查各种电器电源等安全情况。 5．任何人员不得在仓库内吸烟、用餐，不得将水杯、饭盒、零食等带入仓库。 6．严格按存货对仓库的储存环境要求（如温度、湿度等）进行储存保管，定时对存货进行清洁和整理。 第5章 第 11 条 第 12 条 编制日期 修改标记 附则

　　1．采购人员根据公司战略目标、历史采购数据和企业实际情况，编制年度存货采购计划。 2．年度存货采购计划经采购部经理审核后，采购人员根据指示调整，并报总经理审批。 3．年度采购计划批准后，采购人员根据实际情况编制和调整季度、月度存货采购计划。 第5条 存货采购预算编制程序

　　1．采购人员根据批准的年度采购计划和历史采购数据，对采购支出作出合理的预测。 2．采购人员根据存货采购的具体内容和公司规定，选择合适的采购预算方法，编制存货采购预算 草案，经采购部经理审核后，报财务部审核。 3．财务人员根据公司资金状况和总预算，对存货采购预算草案进行综合平衡，经财务部经理审核 后，报总经理审批。 第3章 第6条 请购的审批权限 存货采购申请和审核

　　为了加强公司存货采购工作的管理，保证生产经营的供应，控制成本，特制定本制度。 第2条 适用范围

　　本制度适用于公司所需各类存货采购过程的管理控制，包括存货采购的申请、审批和实施。 第3条 职责分工

　　1．采购部负责存货采购申请的审核、存货采购计划和预算的编制、采购合同的编制和签订及存货 采购作业的实施等工作。 2．财务部负责存货采购申请和预算的审批、存货合同审核及结算支付等工作。 3．仓储部负责提交存货采购申请及采购验收等工作。 第2章 第4条 存货采购计划编制程序 存货采购计划和预算编制

　　5．仓储部相关人员核实情况后，填写“存货调拨通知单” ，经仓储部经理批准后，发送存货调 出部门。 第5条 存货调入步骤

　　1．各部门应每日将领取存货的使用状况报仓储部。 2．存货调出、入部门应做好相关信息登记；仓储部不定期抽查，以确保存货调拨规范。 3．在调拨时，存货调出、入部门应做好存货的核对和检验万博体育，及时、准确记录相关信息，如发现问 题应及时处理。 4．仓储部相关人员应每日更新存货的库存状况，保持存货库存的动态平衡。 第3章 第7条 第8条 编制日期 修改标记 附则

　　为了加强公司规定资产管理工作，确保公司的财产安全与合理使用，特制定本制度。 第2条 适用范围

　　本制度适用于公司固定资产的购置、保管、维护、报废等管理工作，主要指为生产商品、提供劳务、 出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 第3条 职责分工

　　1．财务部负责固定资产的核算，固定资产的核算凭证和账卡的建立，审核并办理固定资产新增、 转移、调拨、报废等的财务手续及核算，及监督执行固定资产的清查盘点工作。 2．行政部负责建立固定资产台账（卡） ，办理新增、转移、调拨、报废等手续，及固定资产的维护、 管理和使用情况的监督检查。 3．使用部门负责固定资产的使用、保管和日常维护等工作。 第2章 第4条 固定资产采购申请 固定资产购置

　　本制度由仓储部负责编制、修改和解释。 本制度自颁布之日起执行。 审核日期 修改处数 批准日期 修改日期

　　为了保障企业生产经营，保证各部门资源调配的合理化、有效化，提高企业的整体运 营效率，中小企业应加强存货的调拨管理。下面是某公司制定的仓库调拨管理规定，供读 者参考。

　　1．采购人员根据验收单，填制付款申请，经部门经理审核后，提交财务部经理审批。 2．财务人员审核付款申请、采购申请单、验收单及采购合同等单据无误后，进行货款结算支付。 第5章 第 11 条 第 12 条 编制日期 修改标记 附则

　　本制度由采购部负责编制、修改和解释。 本制度自颁布之日起执行。 审核日期 修改处数 批准日期 修改日期

　　1．仓库管理人员应对存货进行每日巡查和定期抽检，按规定时间编报库存日报和月报。 2．仓库管理人员整理存货的出库、储存、保管、检验及账务报表的登陆等业务，每日根据出入库 凭证及时登记核算，月终结账和实盘完毕后与财务部门对账。 第7条 存货月盘点

　　每月对库存存货进行一次实物盘点，并填制库存盘点表。 1．发现盈余、短少、残损或变质，必须查明原因、分清责任，写出书面报告，提出处理建议，呈 报上级和有关部门，未经批准不得擅自调账。 2．积极配合财务部门做好全面盘点和抽点工作，定期与财务部门对账，保证账、表、物相符。 第8条 存货年终盘点

　　企业为保证生产过程的连续性， 需要对存货进行仓储保管。 下面是某公司制定的存货储 存管理制度，供读者参考。

　　编 制度名称 存货储存管理制度 受控状态 执行部门 监督部门 第1章 第1条 目的 总则 编修部门 号

　　为了保障存货保管安全、有序、规范，降低存货成本，提高仓库工作效率，特制定本制度。 第2条 适用范围

　　1．采购人员根据“采购申请单”内容联系供应商，与供应商达成购买意向后，编写采购合同。 2．采购合同经采购部经理审核后，提交财务部和法律事务部审核，并提交经总经理审批。 3．采购部代表与供应商签订采购合同。 4．采购人员将采购合同连同采购申请单交财务部备案。 第9条 采购活动实施

　　1．采购人员根据采购合同规定制作采购订单，经采购部经理审核后，发送给供应商。 2．采购人员应及时跟踪供应商备货的进度，发现异常问题应妥善处理，并及时汇报。 3．采购人员收到供应商的发货通知后，及时通知相关部门进行收货准备。 4．采购部、质量管理部、物资使用部门对到货物资进行验收，验收无误后签字确认。 第 10 条 货款支付

　　8．对不良品设专区摆放整齐，每箱装有清单，载明产品数量、名称、收回原因及经办人，待销售 部批准后予以处置。 第5条 存货标识规定

　　1．仓库管理人员在存货入库时应及时记录入库登记，填制存货保管卡，对存货进行分类编目，并 详细标明存放地点。 2．存货保管卡上应标明品名、规格、型号、款式、尺码、数量、质量（等级） 、产地、单位等相关 信息。 3．存货应于每一库位设置货卡标示牌，标示其品名、规格、单位包装量、库位数量。每次进出物 资，及时更改存量，做到卡账物相符。依配置情况绘制“库位标示图” ，悬挂于仓库明显处。 4．将各类存货依品名、规格、批号划定库位，标明于“库位配置图”上，并随时显示库存动态。 相同规格品名的存货不能放在两个仓库内。

　　本规定由仓储部负责制定、修改和解释。 本规定经总经理批准后执行。 审核日期 修改处数 批准日期 修改日期

　　固定资产是企业赖以生产经营的主要资产。为了提高资产使用效能，保证资产安全，中 小企业应加强固定资产的管理。下面是某公司制定的固定资产管理制度，供读者参考。

　　编 制度名称 固定资产管理制度 受控状态 执行部门 监督部门 第1章 第1条 目的 总则 编修部门 号

　　1．资产购置应坚持多方询价不少于三方的原则，保证资产购置价格的经济合理。 2． 单批购置固定资产的价值在 30 万元以上， 应公开招标； 招标文件及成交合同应报经营财务部备案。 3．为保证资产购置价格合理，方便公司员工监督，设备购置信息应在公司的内部网上公开、透明。 第6条 验收登记

　　1．使用部门根据固定资产年度预算和实际的使用需要，详细填制固定资产采购申请表，提出固定 资产购置申请。 2．申请表内容，主要包括固定资产名称、规格、型号、预算金额、主要制造厂商以及购置原因等。 3．固定资产采购申请表由使用部门指定人员填制，按照审批权限报批。按照金额不同，具体的审 批权限如下表所示。 固定资产采购审批权限 采购金额 5 万元以下 5 万元（含）以上 第5条 购置方式 审批人 部门经理→行政部经理→财务部经理 部门经理→行政部经理→财务部经理→总经理

　　存货采购是存货进入企业生产经营活动的首要环节。 为了保障生产经营活动的正常进行， 中小企业应加强存货采购工作的管理。 下面是某公司制定的存货采购控制制度， 供读者参考。

　　编 制度名称 存货采购控制制度 受控状态 执行部门 监督部门 第1章 第1条 目的 总则 编修部门 号

　　为了规范公司各部门之间存货的货调拨业务，确保调拨有序、合理，节约调拨成本，特制定本规定。 第2条 适用范围

　　1．仓储部负责公司所有存货的调拨通知、调拨记录和实施情况监督。 2．财务部负责公司各部门之间存货调拨的账务处理。 3．其他部门负责协助仓储部存货调拨的管理工作。 第2章 第4条 存货调拨申请与审批 存货调拨程序管理

　　本制度适用于存货储存过程中的管理工作，包括摆放、标识、盘点、防火防盗等管理。 第3条 存货存储原则

　　1．安全可靠原则，即需本着这一原则，合理安排垛位、墙距、垛距、顶距。 2．分类摆放原则，即存货按照品种、规格、型号等结合仓库条件分类摆放。 第2章 第4条 存货摆放规定 存货陈列管理

　　1．储存在仓库的货物，按照货物的品牌、型号、规格、颜色等分区归类整洁摆放。 2．同类型的货物，不同批次入库要注意分开摆放。 3．对代管、代销、暂存、受托加工的存货，应单独存放和记录，避免与公司存货混淆。 4．入库储存存货应按指定的货位（地点）分类、分品种堆放，要求堆放整齐，便于清查、取货。 5．仓库管理人员对所保管的存货，应以有利于先进先出的作业原则分部决定出差方式及位置。 6．根据销售类别（如成品储存区与退货区） 、原材料类别对仓库存货进行分区存放，收发频繁的成 品需在进出便捷的库位存放。 7．存货堆放根据不同存货的包装形态及质量要求设定堆放方式及堆积层数，为保证存货质量和储 存安全，存放高度不能超过 米万博体育。

　　根据请购总金额的不同，审批人的权限也不同，具体如下所述。 1．请购总金额在 2．请购总金额在 3．请购总金额在 第7条 元以下时，由部门经理审批。 ～ ～ 元时，由财务经理审批。 元时，由总经理审批。

　　1．仓储人员根据存货库存量和需求量核算出请购量，填写“采购申请单” ，并提交仓储部经理审核。 2． “采购申请单”应详细注明需求存货的品名万博体育、型号、技术标准、数量、需求原因、需求时间等。 3． “采购申请单”审核通过后，交财务部及总经理根据权限进行审批。 4． “采购申请单”批准后，交采购部审核。 5．仓储部在提出采购申请时，应综合考虑各种材料的采购间隔期和当日材料的库存量，分析确定 应采购的日期和数量，在保证供应的情况下，尽量降低库存。 第4章 第8条 采购合同签订 存货采购作业控制